根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定及《青云谱区审计局2022年度审计项目计划》安排,区审计局派出审计组,自2022年6月1日起,对2021年度区本级预算执行、决算草案及其他财政收支情况进行了审计。区财政局、延伸审计涉及单位对其提供的财务会计资料和其他相关资料的真实性与完整性负责。区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告,现将审计情况报告如下:

本次审计工作,以财政财务收支的真实性、合法性、效益性为基础,以预算管理和资金分配为主线,围绕中心,服务大局。在审计内容上,强调突出重点事项,加大对重大事项、重点资金、重要环节的延伸审计力度,对城管部门专项资金、民政部门专项资金、“六稳”“六保”专项资金进行了重点审计,并对区教体局所属体育场馆等公共资产管理使用情况进行了延伸审计;在审计方式上,强调使用“大数据分析”,即利用计算机技术对关键数据进行筛选比对,查找疑点,提高工作效率;在项目实施上,强调提高项目整合度,在进行本审计项目的同时,区审计局还同步实施了青云谱区商务局2021年预算执行及决算草案情况审计,做到信息共享、成果互用,实现了“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”。

从审计情况看,2021年我区强化资源统筹,夯实收入基础,优化支出结构,完成了年度预算收支任务,促进了全区经济健康持续发展。全年财政运行及预算执行情况总体平稳,财政收支基本实现平衡,略有结余,但一些领域依然存在财政资金闲置沉淀、效益不高等问题,需进一步改进、提高。

一、审计结果

(一)区本级预算执行审计发现主要问题:部分支出预算编制不合理,部分资金未及时拨付,未按规定使用预备费。

(二)其他财政收支审计发现主要问题:失地农民养老基金、失地农民政府补贴未充分发挥资金使用效益,机关养老保险专户资金保值增值管理不够,非税收入、防洪保安资金未及时上缴国库,个别账户长期未用等。

(三)部门预算执行审计发现主要问题:区商务局决算数与实际数不相符,专项资金管理不规范,部分业务账务处理错误,部分资产的折旧年限不合规,临时人员加班费发放不规范,内控制度不健全;区财政局政府采购手续不完整,往来款未及时清理;区投资评审中心资产处置款未上缴,账务处理不规范等。

(四)重要资金、重点事项审计发现主要问题:城管部门专项资金未单独核算;区科工局在科技三项经费中列支办公费用、项目评审专家选取不规范等。

(五)经济责任审计发现主要问题:区社会组织管理局未按合同约定扣除“中福在线”运营管理费;区市政工程管理所国有资产收益未上缴区财政专户等。

三、审计建议

(一)对区本级预算执行审计发现主要问题整改的建议

1、加强预算编制管理。进一步提升预算编制科学化、规范化、精细化水平,切实提高预算执行效果,建立预算执行管理有效机制, 实现预算管理的科学化、精细化,硬化预算约束,控制预算追加指标。

2、强化预算执行工作的有效性。严格按照预算安排足额拨付,认真履行审核、审批手续,切实提高预算执行效果。

(二)对其他财政收支审计发现主要问题整改的建议

1、加强财政专户资金管理,加大对其预算、拨付、使用阶段的监管力度,切实提高资金使用效益。提升财政资金管理水平,实现保值增值。

2、强化审查、认真核算财政收入,规范非税收入管理,防止出现虚增收入、虚列支出现象。

(三)对部门预算执行审计发现主要问题整改的建议

1、加强预算编制准确性,控制预算支出,厉行节约,严格按照本单位实际收支情况编制决算报告,保证真实性。

2、健全完善内控机制,加强收入支出管理,规范财政财务收支行为,切实提高财政财务管理水平。

3、完善财务制度,规范财政资金账务处理核算,对往来款要及时查明原因,做出相应处理,保障部门资金安全。

4、加强内部审计机构建设,建立健全内部审计制度,充分发挥内部审机构作用。

(四)对重要资金、重点事项延伸审计发现主要问题整改的建议

加强对财政专项资金的管理,严格规范财政专项资金处理核算,做到各项专用资金按规定的用途使用并达到预期目的。

(五)对专项审计调查、经责审计发现主要问题整改的建议

1、加强对福利彩票销售运营监管,按合同要求对销售行为进行不定期检查,堵塞资金管理不规范的漏洞。

2、加强对国有资产出租、收益及处置的管理,做到依法依规,应收尽收并及时入缴国库,做到资产保值增值。