2022年12月30日，区第十七届人民代表大会常务委员会第八次会议听取和审议了《关于2021年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，并提出审议意见。区人民政府认真落实区人大常委会审议意见，2月6日，区政府常务会专门听取了审计整改工作报告，并对审计整改工作做出强调。区审计局全面贯彻区人大常委会审议意见，严格落实区政府常务会议有关要求，将审计整改作为“治已病、防未病”和能力提升的重要契机，按照中央、省、市、区关于审计整改的文件精神，全力做好审计“后半篇文章”。

一、整改举措

(一)明确责任抓整改。区审计局始终将推进审计整改落实作为重要工作来抓，要求被审计单位制定整改工作方案，对审计查出的问题认真梳理，详细列出整改落实的方式和时限等，明确涉及单位的主要负责人为整改第一责任人，对照问题清单逐一抓好整改，有效形成审计督促、被审计单位具体落实的工作格局。

(二)持续跟踪推整改。区审计局切实健全审计回访制度、审计整改情况跟踪检查制度、审计整改工作报告制度和审计整改工作联动机制，不断加大审计整改跟踪检查工作力度。对审计发现问题建立台账，进行整改“销号”管理，定期更新整改进展，及时完成对被审计单位整改情况的跟踪检查。

(三)深化成果促整改。一是督促被审计单位建章立制。要求被审计单位将审计整改工作作为加强自身建设的重要抓手，与规范行政行为、加强制度建设有机结合，以整改促规范、促建设、促发展，不断提高财务管理水平。二是督促指导成立内部审计机构。结合审计查出问题和区人大的审议意见，督促指导全区行政、企事业单位成立内部审计机构、配备内部审计人员，推动审计关口前移。截至目前，区财政局、区国投集团、青云谱镇等32家单位已经成立了内审机构。

(四)各方联动督整改。为推动审计查出问题整改工作，区审计局进一步加强与纪检监察、巡视巡察、组织部门及区政府办督查室的沟通协作配合。区政府常务会专门听取了审计整改工作报告，逐一明确责任主体，限期督促整改落实。同时，通过区人大常委会开展审计整改满意度测评，促进审计整改工作制度化、长效化，打通审计监督“最后一公里”。

二、具体整改情况

1、部分支出预算编制不合理。

 整改情况：已整改。区财政局按照预算编制有关要求，印发了《青云谱区财政局关于编制2023年区级部门预算及部门2023-2025年支出规划的通知》（青财发〔2022〕44号），细化预算编制，促进预算编制科学合理。

2、部分资金未及时拨付。

整改情况：已整改。该项资金已于2022年6月拨至医疗救助财政专户，并按用款单位使用申请逐笔拨付给用款单位。

3、未按规定使用预备费。

整改情况：已整改。区财政局制定了《青云谱区区级财政预备费管理办法》（青财发[2022]56号），进一步规范预备费的管理和使用，提高资金使用效益。

4、失地农民养老基金未充分发挥资金使用效益。

整改情况：已整改。该项资金已于2022年9月转入国库统筹使用，原失地农民养老基金（华夏银行92949账号）账户结余清空为零。

5、失地农民政府补贴专户结余逐年增大，使用效益不高。

整改情况：已整改。此款项为专项资金，为确保保值增值，提高效益，区财政局已安排部分资金一年期定期存款。

6、未对机关养老保险专户资金进行保值增值管理。

整改情况：已整改。财政专户会留存2个月左右的资金额度。

7、非税收入未及时上缴国库。

整改情况：已整改。区财政局已于2022年1-3月，分两次将非税收入上缴至国库。

8、利息未及时上缴。

整改情况：已整改。区财政局已经按要求将结余利息上缴。

9、防洪保安资金未及时上缴国库。

整改情况：已整改。区财政局已于2022年4月将结余资金上缴至财政国库，并撤销该专户。

10、个别账户长期未用。

整改情况：已整改。区财政局已于2022年9月将账户余额全部转至国库，目前该子户已撤销。

11、决算数与实际数不相符。               

整改情况：已整改。区商务局已修改完善《青云谱区商务局财务管理制度》，规定编制相关报告要核对数据，确保一致，并在编制2022年度决算报表时，做到了决算数与财务报表数相一致。

12、专项资金管理不规范。

整改情况：已整改。区商务局修改完善《青云谱区商务局财务管理制度》，明确了专项资金要按规定用途，单独核算，专款专用。从2022年开始，专项经费已经单独核算。

13、部分业务账务处理错误。

整改情况：已整改。区商务局已按要求进行了账务调整。

14、部分资产的折旧年限不合规。

整改情况：已整改。目前上述资产使用年限均已调整为6年。

15、临时人员加班费发放不规范。

整改情况：已整改。区中小商贸流通企业服务中心修改完善了《青云谱区中小商贸流通企业服务中心财务管理制度》，规范了报账流程。

16、内控制度不健全。

整改情况：已整改,区中小商贸流通企业服务中心修改了《青云谱区中小商贸流通企业服务中心市场水电费代收代缴管理办法》，完善了水电管理办法，要求在水电收费登记台账、开票及收费进行人员分开。

17、违规从专项用款额度中列支一般费用支出。

整改情况：已整改。区财政局已对该问题进行了账务调整。

18、政府采购手续不完整。

整改情况：已整改。区财政局对该笔业务重新完善手续，补盖单位公章。

19、往来款未及时清理。

整改情况：已整改。区财政局对往来款进行了梳理，并根据梳理情况进行了相应的账务处理。

20、资产处置款未上缴。

整改情况：已整改。区财政局已于2022年11月将资产处置款全部上缴国库。

21、账务处理不规范。  

整改情况：已整改。区财政局已于2022年12月对该问题进行了账务调整。

22、专项资金未单独核算。

整改情况：已整改。鉴于资金已经使用完毕，区城管局出台了《城市管理和综合执法局财政专项资金监督管理办法》，规定今后按制度使用专项资金。

23、图纸会审记录缺少设计单位签章。

整改情况：已整改。区城管局已补齐签章，完善了资料。

24、违规发放养老机构运营补助资金。 

整改情况：已整改。区民政局已追回违规发放资金，组织相关人员学习《青云谱区民政局财务管理制度》并严格落实，定期复核。

25、在科技三项经费中列支办公费用。

整改情况：已整改。区科工局已进行账务调整，并出台了《青云谱区科技和工业信息化局机关财务制度》,规定项目管理费纳入单位财务统一管理，单独核算，确保专款专用。

26、研发费用补助评审专家选取不规范。

整改情况：已整改。区科工局完善了专家评审管理机制，参照《南昌市科技计划项目管理办法》(洪科规字〔2022〕1号)、《南昌市科技局专家库管理办法（试行）》（洪科字〔2022〕320号）相关要求，对上级委托评审的科技项目或本级需要评审的科技项目，制定项目评审工作方案，根据项目评审需要选择专家抽取方式。

27、在重点优抚对象城镇医保经费中支付节日慰问金。

整改情况：已整改。区退役军人事务管理局已要要求进行账务调整。

28、未按合同约定扣除“中福在线”运营管理费。

整改情况：已整改。区民政事务服务中心已将该管理费追回并转入区财政。

29、国有资产收益未上缴区财政专户。

整改情况：已整改。上述国有资产收益已上缴区财政。

30、支付服刑人员服刑期间养老保险。

整改情况：已整改。区社保中心已追回朱水全服刑期间养老金，同时完善了《青云谱区社保中心财务工作制度》，明确了养老保险等资金发放的审核，要求定期自查并及时积极整改。

下一步，区审计局将继续加大对审计整改工作的跟踪督促力度，更好地发挥审计“治已病、防未病”的作用。一是分析原因，采取不同对策。对审计查出问题深入分析、分类汇总，属于体制机制的问题，督促被审计单位建立健全规章制度；属于制度执行不严的问题，督促被审计单位严格执行、规范管理；属于人员能力素质问题，督促被审计单位加强技能培训、提高业务能力。二是强化跟踪，推动整改到位。编制审计查出问题清单，按立行立改、分阶段整改、持续整改三种类型明确提出整改要求。对能立行立改的，要求被审计单位定时定人、倒排进度，确保整改落实到位；对需要分阶段整改的，要求被审计单位从紧安排、分步实施；对需要持续整改的，要求被审计单位规范管理、定期检查，确保不断取得阶段性成效。三是加强指导，强化内审工作。区审计局将继续按照《青云谱区关于进一步加强内部审计工作的实施意见》，督促指导全区行政、企事业单位成立内部审计机构、配备内部审计人员，把加强内部审计工作作为优化单位内部管理、规范权力运行、防范控制风险的重要举措，在促进内审工作发展的同时推动审计整改落实。