青云谱区2024年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告（摘要稿）

青云谱区第十七届人民代表大会常务委员会第二十四次会议依法审议了《关于青云谱区2024年度区本级预算执行、决算草案及其他财政收支情况的审计工作报告》，并提出审议意见。区人民政府认真落实区人大常委会审议意见，区长在区政府常务会议上对审计整改工作做出强调。区审计局全面贯彻区人大常委会审议意见，严格落实区政府常务会议有关要求，将审计整改作为推动治理能力提升的重要契机，按照中央、省、市、区关于审计整改的文件精神，全力做好审计“后半篇文章”。

一、整改举措

（一）提高政治站位，强化责任担当

区政府将审计整改作为重大政治任务，坚持揭示问题与解决问题并重。区政府主要领导多次专门批示，要求各部门切实提高政治站位、强化责任担当；区委常委、区政府常务副区长亲自调度审计整改工作。被审计单位严格落实“一把手”负责制，将整改纳入党组（党委）重要议事日程，压紧压实责任，形成“主要领导亲自抓、分管领导具体抓、具体责任人抓落实”的责任体系。

（二）细化任务分解，实施闭环管理

建立“清单管理、对账销号”整改模式，各被审计单位及主管部门建立详细整改台账，分门别类明确责任领导、具体责任人、整改措施和时限。坚持“当下改”与“长久立”相结合，既立行立改、即知即改确保问题迅速销号，又建章立制、堵塞漏洞防止问题反弹。区审计局切实履行督促检查责任，加强沟通指导，对整改不到位、不及时的情况及时发函提醒、限期整改。

（三）深化贯通协同，凝聚监督合力

推动审计监督与其他各类监督的贯通协同，形成“大监督”工作格局。区审计局深化与区人大财经委、预算工委协作，联合开展财政预算执行审计整改调研督导，区人大常委会副主任出席并提出要求。区委巡察办将审计整改作为巡察必查内容，以巡审联动倒逼落实。加强与区纪委监委、区委组织部沟通协作，对整改中推诿扯皮、敷衍塞责等问题依规依纪追责问责，切实增强审计整改权威性和震慑力。

二、具体整改情况

（一）预算编制及执行审计发现主要问题整改情况

1.预算支出编制不科学。

整改情况：已整改。相关单位制定印发了《青云谱区区级财政项目预算评审管理暂行办法》，加强区级财政项目预算管理，对预算项目进行评审，提高预算编制的科学性、规范性。

2.上级资金指标下达不及时。

整改情况：已整改。有关业务部门提出申请，相关单位将科技专项资金和数字经济资金进行拨付。

3.部门预算编制不科学。

整改情况：已整改。各相关单位根据实际情况更加合理安排其他资金预算，规范测算依据和标准，严格执行研究决策程序。

4.部门预算执行率低。

整改情况：已整改，相关单位在编制2026年度预算时，结合本单位实际，合理测算其他收入预算数，规范收入预算编制，并及时安排支出计划。并组织经办人员加强该方面知识的学习。

5.未优化调整预算支出规模。

整改情况：已整改。在审计期间，相关单位已追回下拨工作经费。

6.出借财政资金扩大财政预算支出范围。

整改情况：正在整改中。鉴于村里资金紧张，相关村集体已经与洪都街道协商并拟定还款计划，2年内分期还款。

7.项目预算执行进度较慢。

整改情况：已整改。相关单位截至2025年9月底，该笔资金已支付到位，后续将提高项目资金使用效率。

8.改变预算支出用途。

整改情况：已整改。一是组织专题学习，强化业务能力。二是实施领导约谈，压实岗位责任。三是强化财务管理，严守支出规范。严格恪守财经纪律，规范执行支出流程，确保预算执行的严肃性和规范性。

（二）预算绩效评价及绩效管理发现的主要问题整改情况

1.预算绩效评价不合规。

整改情况：已整改。相关单位组织财务相关人员进行专题培训，依法依规编制部门年度预算，科学合理进行绩效评价。

2.未依规确认、支付合同价款。

整改情况：已整改。相关单位已与供应商协商签订了补充协议，就绩效评价报告编制服务价格进行了分摊。

（三）其他财政收支审计发现主要问题整改情况

1.财政专户核算不规范。

整改情况：已整改。相关单位制定印发了《青云谱区行政事业单位财务管理办法》文件，进一步规范各单位账户管理，并将非该专户资金转入相关单位其他资金账户。

2.会计处理未保持一致性。

整改情况：已整改。相关单位已对该会计处理进行调整，并制定印发了《青云谱区行政事业单位财务管理办法》，进一步规范会计管理。

3.区级预算往来资金账户

利息未及时上缴。整改情况：已整改。相关单位依规将利息结余上缴国库。

4.非税收入专户

利息未及时上缴。

整改情况：已整改。相关单位依规将利息结余上缴国库。

5.土地基建账户

利息未及时上缴。

整改情况：已整改。相关单位依规将相关利息结余上缴国库。

（四）区财政局内部管理发现问题整改情况

1.决算支出数据与实际支出不符。

整改情况：已整改。已对今年相应的支出进行会计核算调整，确保决算支出与实际支出相一致。以后年度将进一步加强经费支出，规范使用会计科目。

2.局本级购买绿植服务未履行政府采购程序。

整改情况：已整改。相关单位按照政府采购要求，重新对该采购事项进行三方比价，完善支付手续。

3.往来款作为其他收入。

整改情况：已整改。相关单位已对相关账务进行调整，加强对会计代理机构的监管，组织开展业务技能培训。

（五）延伸部门审计发现主要问题

1.个别固定资产未入账。

整改情况：已整改。相关单位已将该资产纳入固定资产账目。加强财务人员对固定资产账务知识学习。

2.房产促销补贴不规范。

整改情况：已整改。追缴资金已于2025年10月31日前退回区住建局账户。

3.房地产促销补贴发放程序不合规。

整改情况：已整改。相关单位完善了复核程序，局分管领导谈话督促业务股室人员履职尽责，加强房地产促销补贴申领材料的审核。

4.特殊教育经费未下拨。

整改情况：已整改。区教体局已将该笔资金于2025年10月16日拨付到位。

5.无依据调整账务。

整改情况：已整改。相关单位进行了会计差错更正，于2025年9月将“银行存款－受托代理资产”并入“银行存款-自有存款”。

6.未对校外供餐企业开展日常监督。

整改情况：已整改。2025年7月相关学校制定了《学生校外配餐管理制度》，后续将按照制度要求，落实校外配餐的监督管理。

7.食堂食材出入库登记台账不规范。

整改情况：已整改。相关幼儿园修订了《青云谱区某幼儿园食堂食品原料出入库管理制度》，制定新的食堂食材出入库记录表，落实相关人员签字，做好出入库登记。对厨房从业人员进行培训，规范食堂食材出入库管理。

8.校建工程未经结算全额支付工程款项。

整改情况：已整改。相关学校完善了《校建工程管理办法》，明确规定工程结算后才能支付全额款项，否则不予支付。同时，组织总务部门工程管理人员参加工程项目管理专题培训。

9.中标单位未按要求提交履约保证金。

整改情况：已整改。中标单位于2025年5月14日补充提交履约保函。

10.无形资产未及时摊销。

整改情况：已整改。相关单位于2025年10月已补提无形资产摊销，后期将定期组织财务人员进行培训。

11.“席地而坐”经费未作专项资金核算。

整改情况：已整改。有关单位于2025年10月已按照规定进行调账处理。并明确专项经费将按照批准的项目和用途使用，专款专用。

12.食品安全快检任务未及时验收结算。

整改情况：已整改。相关单位已对快检服务验收并结算。

13.固定资产账实不符。

整改情况：已整改。某中心已在账面上对资产轿车进行资产报废处置，同步加强报账人员会计知识培训。

14.上报数据账务处理错误。

整改措施：已整改。某中心该笔应付账款付清，并修正账务数据。

15.小额工程采购程序不合规、采购监管不严。

整改情况：已整改。相关单位纪工委已对问题及责任人员进行调查核实，对经办人员进行提醒谈话。

16.未及时停止条件变更人员创业贷款贴息。

整改情况：在审计期间已整改，有关单位对不符合贴息条件的人员，按规定程序及时停止了贴息发放，并已追缴超额发放的贴息资金。

17.存在多种险种丧葬补助金与基本殡葬服务免费政策同时享受情况。

整改情况：已整改。相关单位已对重复发放的政策资金进行追回，同时，加强部门之间的协调配合。

18.购买服务选定无资质机构。

整改情况：已整改。相关单位纪工委在单位内部进行了通报批评。组织领导干部学习了《南昌市房屋使用安全管理条例》。

三、下一步工作打算

（一）健全长效机制，压实整改主体责任

进一步强化被审计单位的整改主体责任。对尚未整改到位的问题，被审计单位要加强调度，积极稳妥推进整改。对已完成整改的问题，被审计单位要深入查找管理漏洞与制度根源，通过建章立制巩固成果。通过完善管理制度，规范内部管理，进一步促进被审计单位管理水平的提高。

（二）强化跟踪问效，严把整改销号关口

区审计局将进一步加大跟踪督促检查力度，完善整改问题台账，明确各方责任。对整改情况加强审核认定，做到“见人、见事、见物”，坚决杜绝“文字整改”和虚假整改。通过定期调度整改进展，严格实行整改销号制度，全面提升审计整改的严肃性与实效性，切实做好审计“后半篇文章”。

（三）凝聚监督合力，深化结果运用协同

区审计局将持续加强与区人大财经委、纪检监察机关、巡察办、组织人事部门及相关主管部门的协作配合，依法依规加强审计监督与人大监督、纪检监察、巡察监督、组织监督的贯通协同，形成监督合力。通过多部门联动，切实提高审计整改工作的质效，促进审计成果在更广范围、更深层次上得到运用。