受政府委托，10月9日，区审计局党组书记、局长易智明在区十七届人大常委会第35次会议上作了《青云谱区人民政府关于2025年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，报告主要内容如下：

2025年是“十四五”规划收官之年，在区委、区政府坚强领导下，在区人大的监督指导下，全区各部门凝心聚力，攻坚克难，为推动全区经济社会稳定发展作出了积极的贡献。

着力夯实财源基础，保障金融稳健运行。统筹整合财政资源资金，多措并举抓实财源培育，精准发力优化资金配置。2025年，全区地方一般公共预算收入累计完成15.31亿元，同比增长3.6%，财政收入稳步提升。同时压减非必需性支出，严控行政运行成本。持续压减非急需、非刚性支出，对低效无效、标准过高的支出和非必需项目支出进行全面清理。

着力优化支出结构，切实兜牢民生底线。树立“民生优先”理念，将财力重点向民生领域倾斜，全力保障教育、医疗、社保等关键领域投入。2025年民生类支出15.03亿元，占地方一般公共预算支出比重72.9%，有力促进我区民生领域的发展。

着力深化财税改革，提升财政治理水平。区财政局制定《青云谱区全面深化零基预算改革实施方案》，全面深化零基预算改革，打破“基数+增长”的传统预算编制模式，建立“有保有压、有增有减”的动态调整机制，提升预算编制科学性。

着力强化刚性监督，闭环落实审计整改。坚持审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”一体推进，着力构建“全面整改、专项整改、重点督办”相结合的整改工作总体格局，完善审计整改全流程全链条闭环管理机制，推动审计整改工作更加制度化规范化。至2026年6月底，2024年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的36个问题中，已整改35个，目前整改率为97.2%，其余1个尚未到期问题，将于2027年12月完成整改。

一、区级财政管理审计情况

审计了区级2025年度预算执行及决算草案情况，对预算编制、预算执行、银行账户管理等进行了重点关注，发现的主要问题有：

（一）预算管理审计情况

1.预算编制不合理。个别单位“其他收入”、“会议费”等科目预算编制过大，未根据实际情况及时压减预算。

2.预算执行不合规。个别单位使用基本工资指标支付聘用人员费用、退休人员费用。

3.个别省级专项资金未及时拨付。保障性安居工程省级专项资金未及时拨付，直到2026年5月才下拨。

4.预算绩效评价不科学。个别单位绩效自评数量指标未量化。

（二）区财政局政策落实审计情况

1.专户利息未及时上缴。截至2025年底，部分专户利息结余未及时上缴国库。

2.长期闲置专户长期未清理、财政资金沉淀滞留。个别账户多年来无任何资金往来记录，资金未上缴国库，造成财政资金沉淀。

3.部分业务会计核算口径不一致。个别单位在账务处理时，部分业务存在会计核算口径不一致的情况。

4.印刷费未履行政府采购程序。个别单位支付文印费，未履行政府采购程序。

5.在职人员体检费在工会经费中列支。个别单位在工会账支付在职人员体检费。

二、区级部门预算执行审计情况

重点审计了5家区级一级预算单位及3家下属单位部门预算执行情况。发现的主要问题有：

1.公用经费预算执行率低。有的单位预算执行率偏低。

2.项目预算执行进度较慢。截至2025年底，个别专项经费未发生支出，未完成既定预算执行目标。

3.专项资金科目使用不规范。个别专项资金未专款专用单独核算。

4.非税收入未及时上缴财政专户。个别单位收到个人赔资金，直接转入单位自有资金账户，未按相关规定及时转入财政专户。

5.部分服务未履行政府采购程序。个别单位支付菊花展布展费用，未履行政府采购程序。

6.部分物品未履行政府采购程序。个别单位采购公共安全监控设备，未在电子卖场履行政府采购程序。

7.固定资产核算不实。个别单位的设备满足固定资产确认标准，但未做固定资产核算。

8.工会福利发放签收不全。个别单位从工会账中列支职工生日卡，所附发放签收表职工签字不全。

9.追加文艺汇演活动费用不规范。个别单位文化活动和演出服务实施期间增加（灯光、装饰、展架、道旗等）费用，但新增部分未见相关人员签字盖章确认。

10.财务报销凭证不完整。个别单位在日常经济业务的会计核算中，存在相关费用报销凭证不完整的情况。

三、政府投资项目审计情况

重点开展了2个政府投资项目建设管理情况审计，发现的问题主要有：

1. 未按合同约定足额收取履约保证金。个别项目少收履约保证金。

2.施工图未及时审批。个别项目施工图设计文件未按规定报送审查机构审查，未取得施工图审查合格意见。

3.未按图施工。通过现场踏勘发现，个别项目存在未按图施工情况。跟踪评审单位提供的图片显示，个别项目部分区域在回填时，管底并未填沙，且管底有积水；个别地方在管道回填时，利用建筑垃圾及砖渣进行回填；部分区域雨污管道未按要求放坡，边坡过陡，坡度未达到施工设计。

4.工程量变更未经相关程序。个别项目存在未经规定程序变更工程量情况。

5.监理日志记录不规范，重点事项缺失。个别项目监理日志只简单地记录了日期、气温、施工情况，对存在的问题及处理措施、意见、结果只字未提。

6.工程文书有漏洞。个别项目监理日志存在监理工程师未签阅，监理日志部分记录人不详等情况。

四、重点民生资金审计情况

审计各类重点民生资金管理使用情况，涵盖基本公共卫生服务、养老保障、医保使用、就业保障、惠民补贴等财政专项资金。

（一）医疗领域审计情况

1.审核把关不严。个别单位未及时发现部分医疗机构过度开支检测费用、部分医疗机构自检退款不全面。

2.超发票金额转账支出。个别单位转电费1.5万元，但只收取1.36万元的发票。

3.印刷服务未履行政府采购程序。个别单位在基本公共卫生专项资金中列支印刷费用，未履行政府采购程序。

（二）养老领域审计情况

1.居家养老专项资金长期闲置未使用。截至2025年底，个别单位居家养老专项补助资金剩余26万元仍未使用。上述专项资金长期闲置，未充分发挥财政资金使用效益。

2.专项资金未分项单独核算。个别单位将慈善慰问款、救助金混在基本户，未按项目分账核算。年末未单独计算各专项结余，全部滚存到统一银行存款。

3.固定资产管理不规范。个别单位使用提升改造专项资金为下属单位购买电梯及门禁监控，未与下属单位做资产划拨账务处理。

（三）教育领域审计情况

1.擅自以比选方式选定食堂委托经营企业。个别学校通过比选方式选择食堂委托经营服务企业，但未按相关规定由区政府部门或教育主管部门通过统一招投标等方式公开选择服务企业。

2.未按约定收取配餐企业保证金。个别学校未按照约定收取配餐企业履约保证金。

（四）“两重”“两新”政策执行审计情况

1.补贴申报材料附件不全。2025年“青云好时节·惠购青云谱”商贸促消费活动支付凭证后未附建行划拨车补转账明细，部分申报材料不全且不规范。

2.主管部门审核履职不到位。既未对商贸促消费活动申报材料进行签字盖章确认，也未将相关职责纳入合同内容。

（五）其他领域审计情况

1.项目验收管理不规范。2025年秋季“百场校招”省外活动服务采购项目招聘会，参会企业未按要求履行签到手续， 签到率不达标。

2.图书馆建设补助资金长期闲置。截至2025年12月，个别单位图书馆建设补助资金10万元，在自有资金账户长期闲置。

五、社会组织审计情况

为贯彻落实中央和省委、省政府关注行业协会基金会等社会组织管理情况要求，关注了民政、卫健、教育、人社等领域主管的部分社会组织。重点抽查了部分收支规模大、获得财政资金多、与行政主管部门关系密切、依附主管部门行政权力开展业务的10家社会组织。具体发现问题如下：

1.违规使用财政资金发放津贴补贴。2023年1月至2025年12月，个别协会使用财政资金以交通及电话费名义发放工作人员补贴。

2.购买服务程序不规范。个别单位未经公开择优购买服务程序，直接与区篮球协会签订委托协议，委托其组建篮球队；个别单位向区劳模协会购买慰问劳模、服务劳模等活动，未经公开择优采购程序。

3.民营养老院专项资金未单独核算。个别养老院未按规定将收到的专项补助资金单独核算。

4.药品采购合同要件不全。个别医疗机构签订药品购销合同，合同未约定药品品名、规格、采购数量、单品单价等核心标的，合同关键要素缺失。

5.财务内控制度不严。个别协会部分业务仅有银行回单而无任何原始凭证，部分业务虽有发票但缺少合同等关键附件；个别协会未依规开具社会团体会费专用收据，存在不开具任何票据或开具普通发票等不合规情形。

六、违纪违法问题审计移送情况

2025年10月以来，审计共发现并移送违纪违法问题13起，均依法依规移送有关部门进一步调查处理。

七、审计意见和建议

（一）推动政策持续发力，促进经济发展。落实落细国家促消费、扩投资、稳就业、惠民生等相关政策举措，加快政策落地见效。用好财政补贴、贷款贴息、税收优惠等政策工具，充分释放政策效能。推进重大重点项目建设，积极协调、妥善解决影响项目推进的各类问题，确保项目早日建成、早日发挥效益。

（二）深化重点领域改革，破解体制障碍。加快推进零基预算改革，强化零基预算理念，打破支出固化格局，提高预算编制质量和执行水平。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，严格落实党政机关“过紧日子”要求，优化财政支出投向和结构，清理低效无效支出。

（三）坚持以人为本思想，增进民生福祉。规范医院医疗服务行为，严厉打击欺诈骗保，保障医保基金安全。督促学校及教育主管部门加强对校园餐、课后服务等重点事项的监管，维护学生和家长的合法权益。强化民生项目实施全链条监督管理，完善运维绩效跟踪与反馈机制，推动政务服务提质增效。

（四）强化权力运行监督，筑牢廉政防线。聚焦权力集中、资金密集、资源富集领域，紧盯重点岗位、重点项目、重点单位，对区域性、行业性问题，深入分析体制机制性原因，积极推动源头治理。严肃查处财经领域各类违纪违规问题，强化严肃财经纪律底线意识，坚决遏制财经领域违纪违法行为，对检查发现的违法违规问题依法严肃处理处罚。